Выберите правильный документ
Выписка содержит движения и остатки по счёту за период. Она отличается от справки об открытых счетах, карточки реквизитов и платёжного поручения. Для внешнего получателя заранее уточните, нужен ли заверенный документ или достаточно файла для бухгалтерской загрузки.
Проверьте период
Выберите нужный счёт, валюту и включённые даты. Обороты за календарный месяц нельзя сравнивать с выпиской, заканчивающейся предыдущим рабочим днём. Если есть несколько счетов, сверяйте каждый отдельно, а затем общий результат.
Как читать обороты
Поступления увеличивают средства, списания уменьшают. Учебный пример: начало 50 000 ₽, поступило 90 000 ₽, списано 65 000 ₽, конец 75 000 ₽. Оборот поступлений 90 000 ₽ не равен прибыли: в него могли войти заём, возврат и перевод между своими счетами.
Сверьте операции
Сопоставьте выписку с платёжными документами и учётом. Отдельно проверьте банковские комиссии, возвраты и дубли импорта. Если остаток отличается, начните с начального остатка и границ периода. Не исправляйте разницу искусственным доходом или расходом без установленной операции.
Передавайте безопасно
Для банка, суда и бухгалтера могут требоваться разные формы подтверждения. Используйте предусмотренный банком способ заверения, сохраняя исходный электронный файл. Не отправляйте выписку целиком в публичный чат: она содержит информацию о контрагентах и платежах. Необходимый объём передачи определяет задача.
Что означает показатель выписки
| Что проверить | Практическое действие |
|---|---|
| Начальный остаток | Сумма на границе начала выбранного периода |
| Поступления | Входящие операции, включая возможные внутренние переводы |
| Списания | Исходящие операции и комиссии |
| Оборот | Сумма движений соответствующего направления |
| Конечный остаток | Начало плюс поступления минус списания |