Многие собственники обществ с ограниченной ответственностью задаются вопросом «как снять деньги с расчетного счета ООО?». Напомним, что заработанные компанией в форме ООО деньги не являются собственностью учредителей, в отличии например, от индивидуальных предпринимателей, которые могут использовать их на личные нужды.
В случае общества с ограниченной отвественностью, заработанные фирмой средства — это доход компании, только она может им распоряжаться. В данном материале попробуем разобраться как в рамках существующего законодательства собственники могут распоряжаться деньгами.
Очень важно
В материале описаны только легальные, соответстующие нормам существующего законодательства, способы распоряжения средствами ООО.
Перед тем, как обналичить счет ООО или перевести деньги на карту руководителю, собственнику или сотруднику, нужно получить для этого документально подтвержденные основания. Кроме того, необходимо отразить переводы в отчетности, на некоторые – начислить налоги.
Обратите внимание
Еще недавно термин «обналичить» применялся к незаконному выводу денег. Путь, как обналичить счет ООО, как правило, был один: через оформление фиктивных договоров на товары или услуги. С развитием электронной отчетности, контроля движений средств по счетам, пользоваться подобными схемами стало слишком рискованно.
Как снять наличность с расчётного счёта ООО
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Обратите внимание
Основная статья, определяющая ответственность за незаконное обналичивание денег – 199 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов она предусматривает штраф 100-300 тысяч рублей, до двух лет принудительных работ, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет, лишение свободы до двух лет.
Вариантов, как обналичить расчетный счет ООО, немало, зависят они от цели получения денег. Целью обналичивания может быть:
- поощрение или поддержка сотрудников в сложной ситуации;
- расходы на нужды компании;
- получение собственниками доходов от бизнеса.
В зависимости от конкретной цели, выбирают способ, как снять деньги с расчетного счета ООО, не вызвав при этом вопросов и претензий ФНС.
Выдача заработной платы
Если деньги нужны для поощрения сотрудников, то проще всего сделать это с помощью заработной платы: оклада, премии. Дополнительные поощрения, как правило, делают с помощью премиальных выплат. Также сотруднику может быть выделена материальная помощь на рождение ребенка или в связи с тяжелой жизненной ситуацией.
Обратите внимание
Раз в год каждому сотруднику компания может выделить материальную помощь, не облагаемую подоходным налогом, в размере 4000 рублей.
Чтобы не вызвать подозрений ФНС, для выплаты премии должны соблюдаться следующие условия:
- Положение о премировании предусмотрено коллективным трудовым договором. Если его нет, нужно разработать и выпустить внутренний нормативный акт.
- Для начисления премиальных обозначены четкие критерии. Показатели могут быть конкретными или прогрессивными.
- Для премирования сотрудника руководитель подписывает приказ.
Выплата дивидендов
Самый доступный способ того, как снять наличность с расчетного счета ООО для получения денег собственниками – выплата дивидендов. Правда, формально в ООО дивидендов нет, так как нет акций, выплаты заработанных денег собственникам – распределение прибыли.
Дивиденды получить можно только из чистой прибыли, после уплаты налогов. Соответственно, рассчитать сумму, доступную для выплаты, можно после формирования отчетности – раз в квартал. Деньги делят между участниками общества пропорционально долям.
С выплачиваемых сумм удерживают 13% подоходного налога, несмотря на то, что налог на прибыль уже уплачен. За прибыль платит компания, за полученные дивиденды – физическое лицо.
Обратите внимание
Выплачивая дивиденды ежеквартально, важно следить за тем, чтобы в году прибыль компании оказалась положительной и не получилось перерасхода средств.
Выдача командировочных
Командировочные – еще один способ поощрить сотрудника и снять наличные со счета ООО. Для начисления денег за командировку, необходимо подтвердить ее факт билетами, чеками из гостиницы.
ФНС может попросить обосновать необходимость направления сотрудника в конкретный город или страну. Выглядят подозрительными, например, заграничные командировки и счета из отелей на морском побережье, если международная деятельность компанией не ведется.
Обратите внимание
Положение о начислении командировочных, порядке компенсации дороги, проживания, расходов, должны быть прописаны в коллективном трудовом договоре или определены локальным нормативным актом. Чтобы заплатить командировочные одному из собственников компании, необходимо его официальное трудоустройство.
Выдача денег подотчет
Подотчетные средства выдаются только сотруднику компании на хозяйственные и иные нужды, при этом стоимость каждой покупки не должна превышать 100 тысяч рублей. За все траты необходимо отчитываться – представлять в бухгалтерию чеки или накладные. Приобретенное имущество бухгалтер ставит на баланс.
Обычно такие траты привлекают внимание налоговых инспекторов. Важно суметь объяснить необходимость той или иной покупки на нужды компании, и подтвердить факт ее совершения.
Выдача по договору займа
Учредитель компании может не брать кредит в банке, а попросить выдать ему необходимую сумму и оформить ее как заем по договору. При этом важно учитывать:
- Срок возврата займа не ограничен.
- Беспроцентные займы облагаются налогом 35% на получение материальной выгоды.
- Процентная ставка по займу не должна быть меньше 2/3 ставки рефинансирования, иначе получение денег считается материальной выгодой и попадает под налог.
- Через какое-то время долг можно простить, однако получившее его физическое лицо должно заплатить налог на доход.
Выдача на представительские расходы
Во многом представительские расходы схожи с подотчетными, но их цель иная – развитие компании. Сюда относят расходы на рекламу, участие в выставке, деловой ужин в ресторане, поход в театр с иногородними партнерами и т.п. Обязательно предоставление в бухгалтерию чеков, подтверждающих траты.
Получить деньги на представительские расходы может только сотрудник компании. Если учредитель им не является, то легально обналичить деньги ООО под этим предлогом не получится.
Оплата услуг за управление фирмой
Как правило, учредитель, управляющий компанией, получает заработную плату как руководитель. Возможен и иной вариант: управление делами учредителем, зарегистрированным как ИП, по договору ГПХ.
Если ИП оплачивает налог по УСН «Доходы» в размере 6%, то, на первый взгляд, это – самый простой способ обналичить деньги с расчетного счета ООО. Однако налоговая инспекция следит за подобными схемами, уйти от налогов и постоянно выводить так прибыль компании не удастся.
Обратите внимание
Оплата услуг за управление фирмой не вызовет нареканий со стороны ФНС, если применяется, например, на время отпуска или болезни руководителя, в тяжелой ситуации, в отчетный период или во время проведения важной сделки, сложных и ответственных работ.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчетного счета ООО
Не все компании могут работать с наличными, поэтому взять выручку из кассы не всегда получится. Кроме того, использовать кассовую наличность можно только на зарплату, хозрасходы, оплату товаров, работ или услуг. В остальных случаях нужно снять наличные в банке или перевести деньга на расчетный счет.
Как снять наличность с расчетного счета ООО в банке:
- В обслуживающем банке при открытии счета оформляют карточку с образцами подписей доверенных лиц.
- В чековой книжке заполняют чек. В нем указывают цели и суммы, которые подлежат выдаче.
- С чеком и паспортом доверенное лицо приезжает в банк, оформляет получение средств у сотрудника, получает деньги в кассе.
За выдачу наличных банк удерживает комиссию, как правило, 1-3% от суммы. Размер комиссии зависит от тарифного плана банка и указанной цели.
Как отчитываться за деньги, снятые со счета ООО
Если обналичить деньги с расчетного со счета ООО, отчитаться за них нужно по соответствующей цели форме. Важно, чтобы были необходимые документы:
- Для обоснования выделения денег.
- Для подтверждения факта снятия денег в банке или перевода на карту.
- Для подтверждения целевого использования.
Обратите внимание
По закону снимать деньги со счета ООО можно, но важно правильно отчитываться за траты, если они идут на компанию, или платить налоги за получение дохода, если деньгами пользуются физлица.
О чем стоит помнить
- За незаконное обналичивание денег предусмотрена уголовная ответственность.
- Снять деньги со счета ООО законно можно на зарплату, дивиденды, командировочные, подотчет или представительские нужды, по договору займа.
- Перед тем, как снять деньги с расчетного счета ООО, нужно документально обосновать действия. За расход необходимо отчитаться, подтвердив траты чеками, приходными документами, накладными и квитанциями.
- Сколько можно снять со счета ООО, зависит от цели, лимиты ограничиваются разными документами.
Любые операции с обналичкой привлекают внимание службы безопасности банка и ФНС. Перед тем, как снимать деньги со счета ООО, нужно тщательно подготовить документы, которые могут запросить при проверке.
