Если открываете ИП или ООО, сначала выберите коды ОКВЭД. Это идентификаторы вида бизнеса — они помогут налоговой узнать, чем вы собираетесь заниматься. А еще их отражают в госреестре и используют для сбора статистики. После регистрации сможете выбрать новые, удалить и изменить старые коды. Главное — знать принцип и правила работы с классификатором. Разбираемся, как узнать свой ОКВЭД.
В перечень ОКВЭД входит 2,5 тыс. кодов: для каждого вида бизнеса — свой шифр. Выбирайте и указывайте в заявлении на регистрацию подходящие. Допустите ошибку — придется переделывать, лучше заполнять документы правильно с первого раза. Используйте для этого онлайн-сервис подбора кодов ОКВЭД от Dokia — это бесплатно.
Что такое коды ОКВЭД и зачем они нужны
Что такое ОКВЭД? Это классификатор видов экономической деятельности. В нем Росстандарт собрал, разделил на группы все виды бизнеса и каждому присвоил уникальный шифр — код ОКВЭД. Бизнесмен пишет его в заявлении на регистрацию и так показывает налоговой, какие работы будет выполнять.
Где взять коды? Росстандарт ввел специальный справочник ОКВЭД. В 2022 году действует редакция ОК 029-2014, утв. Приказом Росстандарта № 14-ст (другие названия: КДЕС-2, ОКВЭД-2, ОКВЭД-2014). Все прошлые классификаторы ОКВЭД: ОК 029-2001 (ОКВЭД 1, ОКВЭД 2001), ОК 029-2007 (ОКВЭД-2007) утратили силу и больше не используются. Для поиска по ОКВЭД используйте актуальную версию справочника на сайте Минэкономразвития или сервис Dokia.
Зачем нужны коды? Их главная задача — показать виды бизнеса, которыми занимается ИП или юр. лицо. Если направлений работы несколько, перечислять их все словами долго и неудобно. Вписать коды в заявление или отчетность проще и быстрее, чем писать слова. А еще шифры легче распознать роботу — все формы заявлений ориентированы на машиночитаемость.
Когда использовать коды ОКВЭД:
- при регистрации ИП или юр. лица;
- при смене направления бизнеса;
- при подготовке налоговой, бухгалтерской и иной отчетности;
- при определении тарифов на страховые взносы и взносы на травматизм;
- при применении льготных налоговых режимов.
Обратите внимание
Из-за пандемии covid-19 правительство ввело меры господдержки для бизнеса: предоставило субсидии и кредитные каникулы, списало налоги и взносы. Главный критерий для получения помощи ООО и ИП — ОКВЭД 2020, указанный при регистрации в качестве основного (Постановление Правительства № 434 от 03.04.2020).
Кто должен работать по ОКВЭД
Все предприниматели и компании, зарегистрированные в ФНС. Закон не делает исключений и применяет ОКВЭД-2 ко всем субъектам предпринимательства. Это обязательно — виды деятельности по ОКВЭД отражены в ЕГРЮЛ и ЕГРИП (пп. «п» п. 1, пп. «о» п. 2 ст. 5 закона № 129-ФЗ). Без них нельзя пройти регистрацию и начать официально вести бизнес.
Выбор кода не зависит от организационно-правовой формы — ИП, ООО, ЗАО и другие формы организации используют одинаковые шифры. Ограничения могут касаться лишь отдельных видов деятельности, недоступных для определенных форм бизнеса. Например, ИП не сможет получить лицензию на производство и продажу алкоголя. Поэтому не сможет при регистрации указать код ОКВЭД 11.01 «Перегонка, очистка и смешивание спиртов».
Структура кода ОКВЭД
Код ОКВЭД для ИП или ООО включает 6 цифр — ХХ.ХХ.ХХ. 6-значный код — детализированный вид деятельности. Например, 27.11.11 — производство электродвигателей, а 23.99.61— производство минеральных теплоизоляционных материалов и изделий. Расшифровка ОКВЭД показывает не только вид деятельности, но и группу, класс бизнеса и даже отрасль экономики, к которой относится компания или ИП по ОК 029-2014. В 6 символах Росстандарт зашифровал виды бизнеса и их место в классификаторе ОКВЭД.
Чтобы не запутаться, для всех кодов действует единая структура, где:
- ХХ.ХХ.ХХ — вид деятельности. 27.11.11 — производство электродвигателей;
- ХХ.ХХ.Х — подгруппа. 27.11.1 — производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта;
- ХХ.ХХ — группировка. 27.11 — производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов;
- ХХ.Х — подкласс. 27.1 — производство электродвигателей, генераторов, трансформаторов и распределительных устройств, а также КИА;
ХХ — класс. 27 — производство электрооборудования.
Обратите внимание
При добавлении ОКВЭД не обязательно использовать детализированные 6-значные шифры. Минимально требование — указать в заявлении 4-значный код группировки. Он откроет предпринимателю все виды деятельности, которые входят в эту группу (п. 9 Приложения 13 к Приказу ФНС № ЕД-7-14/617@).
Представим, что ИП добавит ОКВЭД 95.29 — ремонт прочих предметов личного потребления и бытовых товаров. Так он откроет сразу несколько видов работ, например:
- ремонт одежды и текстильных изделий — 95.29.1 и входящие в эту подгруппу работы;
- ремонт спортивного оборудования —95.29.2 и входящие в эту подгруппу работы;
- ремонт предметов и изделий из металла —95.29.41;
- ремонт велосипедов —95.29.6 и т.д.
Разделы ОКВЭД
Классификатор ОКВЭД ОК 029-2014 включает 99 классов бизнеса, разбитых на 21 раздел. Разделы — это отрасли экономики, высший критерий классификации сегментов бизнеса в ОКВЭД-2014. Каждый раздел обозначен латинскими буквами A-U. Например, «Транспортировка и хранение» — Раздел H, «Образование» — Раздел P, а «Строительство» — Раздел F.
Не используйте латинские значения при написании кодов ОКВЭД в 2022 году. Шифр формируется по видам деятельности внутри разделов. Применяйте латинские буквы лишь для упрощения навигации по ОК 029-2014, какого-либо иного практического применения они не имеют.
Что нужно знать и как безошибочно выбрать код ОКВЭД
При подборе кодов ОКВЭД грамотный предприниматель задает себе вопросы:
- что будет приносить ему больше всего дохода?
- какие виды бизнеса имеет смысл развивать, а от каких отказаться?
- сколько видов бизнеса развивать — какое количество кодов ОКВЭД можно указать?
- возможна ли смена ОКВЭД, если что-то не получится?
- как выбранные виды бизнеса отразятся на налогообложении?
Зачем? Потому что без этой информации он ошибется и внесет в перечень ОКВЭД неверные коды, придется обращаться в ФНС повторно. Будьте грамотными — сначала разберитесь, что вносите в заявление. А если возникают сложности, получите консультацию по ОКВЭД от юристов Dokia. Это быстро и бесплатно.
Основной вид деятельности по ОКВЭД
В перечень ОКВЭД в ЕГРЮЛ и ЕГРИП включают один основной и несколько дополнительных видов бизнеса. Основной ОКВЭД — расшифровка вида деятельности, по которому фирма выпустила больше всего товаров или оказала услуг (п. 9 Постановления Правительства № 713 от 01.12.2005). Предприятия ежегодно до 15 апреля подтверждают основной вид деятельности в ФСС. ИП — только при изменении основного ОКВЭД. Юр. лица подают в подразделение ФСС (п. 3 Порядка, утв. Приказом Минздрава № 55):
Зачем? Эти документы помогают ФСС определить класс профессионального риска на предприятии (Приказ Минтруда № 851н). За основу берут код ОКВЭД, указанный компанией в качестве главного. Чем выше класс — тем выше начисляется тариф по страховым взносам.
Что, если юр. лицо не пройдет подтверждение ОКВЭД в фонде? ФСС проверит ОКВЭДы в ЕГРЮЛ и самостоятельно определит основной. Это будет направление бизнеса, которое имеет самый высокий класс риска (п. 5 Порядка). А значит, предприятие заплатит самые высокие тарифы по страховым взносам — до 8,5%.
Как этого избежать? Вовремя подтверждать основной ОКВЭД в ФСС. Не указывать в качестве дополнительных кодов виды деятельности с высоким классом риска без необходимости.
Сколько кодов ОКВЭД можно указывать в заявлении
Сколько угодно — закон не ограничивает количество кодов ОКВЭД в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Один вид деятельности предприниматель указывает в качестве основного, все остальные — дополнительные.
Новые формы заявлений в ФНС включают поля для внесения 1 основного и 68 дополнительных кодов. Если фирма или ИП хотят открыть больше, они распечатывают новый бланк листа и вносят в него новые ОКВЭДы. Не рекомендуем вписывать случайные виды деятельности — налоговая может заподозрить подвох и начать проверку. Обычно много разнородных кодов вписывают для фирм-однодневок. Через нее мошенники прогоняют деньги, поэтому для ФНС большое количество ОКВЭДов выглядит подозрительно.
Не путайте себя: реально оцените перспективы и впишите только те направления бизнеса, которые охватывают спектр ваших интересов. Если что-то поменяется, внесете изменения в ОКВЭД — для ИП и юр. лиц предусмотрены специальные формы.
Как изменить код ОКВЭД в процессе работы организации
Если организация открывает новые, не указанные при регистрации виды деятельности, нужно оформить смену ОКВЭД в ЕГРЮЛ. Сделайте это в течение 3 дней с начала работы по новому направлению, иначе — штраф (п. 5 ст. 5 закона № 129-ФЗ).
Как добавить ОКВЭД в ЕГРЮЛ:
1. Заполнить заявление по форме Р13014.Сделайте это вручную или с помощью онлайн-конструктора Dokia за 5 минут. Заполните и распечатайте только три листа:
титульный, лист К и лист Н. На первой странице листа К укажите новые ОКВЭДы. На второй — коды, которые хотите исключить из ЕГРЮЛ.
2. Подать заявление в ФНС. Подпишите заявление, при необходимости — заверьте подпись у нотариуса. Уплатите госпошлину в 800 рублей, а затем — подайте заявление в ИФНС по месту расположения организации. Сделайте это (ст. 9 закона № 129-ФЗ):
- лично;
- через представителя;
- по почте;
- в электронной форме, с помощью сервиса Dokia.
3. Получить лист записи изменений в ЕГРЮЛ. Когда налоговая изменит ОКВЭД, в подтверждение выдают лист записи. Инспекция вышлет его на e-mail или выдаст в бумажном виде — не забудьте указать желаемый способ в заявлении.
Обратите внимание
Подайте форму Р13014 онлайн и сэкономьте 800 рублей. При электронном обращении заявитель освобождается от госпошлины (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК). Для подачи заявления дистанционно используйте усиленную ЭЦП. Получите ее в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязью.
Как сообщить о новом коде ОКВЭД или исключить прежний код из ЕГРИП
Шифры ОКВЭД для ИП отражены в ЕГРИП. Если предприниматель открывает новые направления работы, и они не указаны в госреестре, ИП в 3-дневный срок сообщает об этом в налоговую по месту проживания (п. 5 ст. 5 закона № 129-ФЗ).
Как добавить ОКВЭД в ЕГРИП:
1. Заполнить заявление по форме Р24001. Впишите данные вручную или используйте онлайн-конструктор Dokia. Заполните и распечатайте только три листа: титульный, лист Д и лист Е. На первой странице листа Д укажите новые ОКВЭДы, на второй — коды, по которым больше не работаете.
2. Подать форму Р24001 в ФНС. Как и организации, ИП подают заявление в инспекцию лично, через представителя, по почте или онлайн — с помощью сервиса Dokia. При необходимости, предварительно заверьте подпись у нотариуса. Сделайте это, если подаете заявление через представителя или по почте. Госпошлину платить не нужно, ФНС вносит изменения в ЕГРИП бесплатно.
3. Получить лист записи изменений в ЕГРИП. В течение 5 дней ИФНС рассматривает заявление, изменяет сведения в ЕГРИП и выдает ИП лист записи с новыми кодами. Предприниматель получает документы на e-mail или при необходимости в бумажном виде.
Для поиска по ОКВЭД и выбора правильного кода используйте сервис Dokia. Он поможет найти нужный код по ключевым словам. Это быстро и просто.
Коды ОКВЭД и налоговые режимы: есть ли связь
Некоторые режимы налогообложения работают с ограничениями по направлениям бизнеса.
Упрощенка или УСН. Перейти на упрощенку, например, не могут (п. 3 ст. 346.12 НК):
- банки и МФО — 64.19, 64.92, 64.99;
- страховые компании —65.1;
- НПФы — 65.30;
- ломбарды — 64.92.6;
- казино, операторы и распространители, залы игровых автоматов — 92.1 и 92.2;
- кадровые агентства — 78.1, 78.2, 78.3.
Единый сельскохозяйственный налог. ЕСХН используют только сельскохозяйственные производители и исполнители услуг в этой области (п. 2 ст. 346.2 НК). Для перехода на ЕСХН подойдут все ОКВЭДы с расшифровкой по классу 01, включая:
- выращивание однолетних и многолетних культур, рассады — 01.1, 01.2, 01.3;
- животноводство — 01.4;
- смешанное сельское хозяйство— 01.5;
- вспомогательная с/х-деятельность — 01.6;
- охота, отстрел и отлов животных — 01.7.
Патентная система или ПСН. С начала 2021 года ПСН подходит для 80 видов деятельности ИП (п. 2 ст. 346.43), например:
- услуги парикмахеров и салонов красоты —96.02;
- ремонт мебели — 95.24;
- услуги СТО — 45.20;
- автобусные перевозки — 49.39;
- ветеринарные услуги — 75.00;
- услуги общественного питания — 56.1, 56.2, 56.3 и т.д.
Всего — 80 направлений для малого бизнеса. Планируете перейти на ПСН — укажите в ЕГРИП подходящие список ОКВЭД.
Обратите внимание
Коды ОКВЭД не влияют на налоговые обязательства налогоплательщиков, кроме случаев, когда это прямо предусмотрено законом. При заполнении деклараций организации и ИП не указывают основные и дополнительные коды ОКВЭД. Этот параметр не влияет на расчет сумм налогов и не ограничивает в выполнении иных видов работ (Письмо ФНС № ЕД-17-14/244@).
Что делать, если нет подходящего кода
В 2020-м в ОКВЭД-2 может не оказаться подходящего вашему бизнесу кода. Тогда найдите наиболее близкий. А лучше — несколько смежных, и один из них укажите как основной. Например, в ОК 029-2014 нет специального кода услуг йоги для беременных. Но есть два подходящих:
- 85.41.1 — образование в области спорта и отдыха;
- 93.12 — деятельность спортивных клубов.
Если предприниматель еще и сдает в аренду спортивный инвентарь, например, коврики для йоги, ремни и мячи, рекомендуем дополнительно внести код 77.21 — прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров.
Как найти свой код по ОКВЭД в зависимости от сферы деятельности
Чтобы найти свой код, можно просто листать справочник ОК 029-2014. А можно использовать надежный алгоритм — разбираем пошагово.
1. Определяем, чем будем заниматься.
Для этого отвечаем на три вопроса:
- Что делаем? Например, продаем мебель;
- Где? В мебельном салоне — это специализированный магазин;
- Как? В розницу.
Это код 47.59.1—Торговля розничной мебелью в специализированных магазинах. Мы нашли его по такой логике:
- Розничная торговля всем, кроме автомобилей и мотоциклов — это Раздел G, класс 47.
- Мебель — это бытовое изделие. Торговля ими в специализированных магазинах — это подкласс 47.5.
- Торговля мебелью и осветительными приборами — это группировка 47.59.
- В нее входит и код 47.59.1, который определяет розничную торговлю мебели в мебельных салонах.
Если предприниматель продает мебель оптом, то это уже код 46.47, если оптом продается бытовая мебель — 46.47.1, а офисная — уже 46.65.
2. Выписываем все смежные виды деятельности по ОКВЭД.
По каждому коду изучаем требования законодательства, пояснения, необходимость лицензии, ограничения по налогам, классы профессионального риска.
3. Выбираем основной ОКВЭД.
Основной — это пример кода ОКВЭД, по которому планируете больше всего работать. Представим, вы — бухгалтер на аутсорсе. Находим класс 69 — деятельность в области права и бухучета. В нем есть группировка 69.20, а в ней подгруппа 69.20.2 — деятельность по оказанию услуг в области бухучета. Этот код будет основным для бухгалтера.
4. Выбираем дополнительные коды.
Представим, вы открываете подрядную организацию. Основной код 41.20 — строительство жилых и нежилых зданий. Но параллельно планируете строить и инженерные коммуникации по водоснабжению — это код 42.21. Кроме того, хотите участвовать в тендерах на строительство мостов и тоннелей (42.12) и разрабатывать проектную документацию (71.12). 42.21, 42.12 и 71.12 — примеры кодов ОКВЭД, определенных как дополнительные. Сложно разбираться самостоятельно? Получите консультацию по ОКВЭД и автоматически сформируйте необходимые документы на регистрацию в онлайн-сервисе Dokia. Это быстро и бесплатно.
Ответственность за ведение бизнеса не по кодам ОКВЭД
Закон не запрещает заниматься бизнесом по направлениям, не указанным в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Но тогда не забудьте в 3-дневный срок уведомить об этом налоговую. Если вы — ИП, подайте в ИФНС заявление по форме Р24001. ООО и другие юр. лица подают заявление по форме Р13014. Иначе предпринимателя и директора фирмы могут оштрафовать:
- на 5 тыс. рублей — при подаче заявления с пропуском 3-дневного срока (ч. 3 ст. 14.25 КоАП);
- на 5-10 тыс. рублей — при невыполнении требования о подаче заявления в ИФНС (ч. 4 ст. 14.25 КОАП).